FUNCIONES FINANCIERAS

FUNCIONES FINANCIERAS

Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del área o departamento de las finanzas) en una empresa, se basan en dos funciones principales: la función de inversión y la función de financiamiento. 

Estas funciones son opuestas, pero, a la vez, complementarias, por ejemplo, si depositamos dinero en una cuenta bancaria, estaremos invirtiendo dinero (inversión) y, a la vez, el banco estaría financiando (financiamiento). Y, por otro lado, si obtenemos un crédito del banco (financiamiento), el banco estaría invirtiendo (inversión). 

Una operación financiera, siempre puede ser vista desde dos puntos de vista diferentes, pero complementarios, desde el punto de vista la inversión y desde el punto de vista del financiamiento.

• EL ANALISTA FINANCIERO EN LA EMPRESA 

El analista financiero es la persona encargada de estudiar la situación financiera en una empresa, y por tanto, es el estudiar aspectos como la rentabilidad, la liquidez y el riesgo de la empresa. Es decir, análisis y planificación empresarial.


El objetivo es la toma de decisiones. Los estados financieros, el análisis, los reportes, etc, son instrumentos útiles que permiten visualizar cual es la situación de la empresa y en función de esto se tomarán las decisiones oportunas. De ahí, que entre las responsabilidades del analista financiero se incluyan:

1. Análisis de los datos financieros para la estimación de condiciones empresariales, económicas e industriales.                                                                                        
2. Elaboración de hojas de cálculo, tablas y gráficos para los informes financieros.       
3. Estudiar la información que afecte a los programas de inversiones: Rendimiento, precio, estabilidad…                                                                                                   
4. Elaborar planes de acción para las inversiones.                                                            
5. Proponer inversiones a empresas o a diferentes inversores.                                    
6. Seguimiento de los movimientos fundamentales de la economía;  a través de balances, informes, publicaciones y contactos personales.

• FUNCIONES FINANCIERAS EN EXCEL :

Las funciones financieras sirven para sirven para facilitar las operaciones relacionadas a la administración del dinero, y el valor del dinero en el tiempo. 

Los diversos cálculos financieros son posibles en Excel por medio de estas funciones, entre las principales encontramos: 

• VF y VA para encontrar el valor presente y valor futuro.

• PAGO, TASA, NPER, y similares que se pueden emplear para préstamos o financiamientos. 

• VNA, TIR, TIRM, y similares para la evaluación de proyectos. 

• SLN, SYD, DB entre otros para las diversas formas de depreciación existente. 

• Función PAGO (PMT): Calcula el pago mensual de un préstamo basado en una tasa de interés constante. 

• Función TASA (RATE): Devuelve la tasa de interés por período de un préstamo o una inversión.

• Función NPER (NPER): Devuelve el número de períodos de una inversión basándose en pagos periódicos constantes y una tasa de interés constante. 

• Función INT.ACUM: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés periódicos. 

• Función INT.ACUM.V: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés al vencimiento. 

• Función AMORTIZ.PROGRE: Devuelve la amortización de cada período contable mediante el uso de un coeficiente de amortización. 

• Función AMORTIZ.LIN: Devuelve la amortización de cada uno de los períodos contables

• LA IMPORTANCIA DE LAS FUNCIONES FINANCIERAS EN UNA EMPRESA:

Juega un papel muy importante en la organización sus funciones y su objetivo pueden evaluarse con respecto a los estados financieros básicos. Sus tres funciones primarias son: El análisis de datos financieros. La determinación de la estructura de activos de la empresa.

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